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倍杰特首发上会 权秋红一家三口均董事持股77%

2021-01-04 09:21:20来源:中国经济网

2021年1月6日,倍杰特集团股份有限公司(以下简称倍杰特)首发申请将上会。倍杰特拟在深交所创业板公开发行股票不超过9200万股,占发行后总股

2017年、2018年、2019年,倍杰特营业收入增幅分别为25.54%、2.15%、18.96%,净利润增幅分别为-0.00%、23.26%、18.04%。

2020年上半年应收账款超营收逾期应收账款甩净利

倍杰特应收账款高企。2020年上半年,公司应收账款超营收、逾期应收账款超净利。

2017年-2019年及2020年1-6月,倍杰特应收账款净额分别为1.80亿元、2.61亿元、2.26亿元和1.90亿元,占各期营业收入的比例分别为45.98%、65.28%、47.45%和112.99%。

截至2020年6月30日,公司逾期应收账款余额为9735.64万元,占应收账款总额的比例为45.86%;逾期应收账款净额为8096.17万元。2020年上半年公司净利润为3989.93万元。

此外,各期,倍杰特长期应收款账面余额分别为1459.50万元、1102.53万元、800.37万元、468.67万元。一年内到期的非流动资产405.40万元、388.50万元、372.30万元、356.78万元,为公司一年内到期的长期应收款。

倍杰特招股书称,报告期各期末,公司长期应收款为为天河水务项目分期收款提供劳务对应款项,该项目合同于2017年8月完工,结算金额4230.33万元。合同约定的付款条件为:工程建设完成验收合格开始运行15个工作日内,支付合同价款的50%;自验收合格起达标运行满一年,15个工作日内支付至经审计结算总价的60%;自验收合格起达标运行满二年,15个工作日内支付至经审计结算总价的70%;自验收合格起达标运行满三年,15个工作日内支付至经审计结算总价的80%;自验收合格起达标运行满四年,15个工作日内支付至经审计结算总价的90%,并按当期应付金额和银行利率支付利息;自验收合格起达标运行满五年,15个工作日内支付至经审计结算总价的100%,并按当期应付金额和银行利率支付利息。利率为支付周期内一年期中国人民银行贷款基准利率。

2017年-2019年及2020年1-6月各期末,倍杰特应收账款及长期应收款(含一年内到期)账面余额分别为2.17亿元、2.99亿元、2.63亿元、2.21亿元,坏账准备分别为1777.38万元、2330.23万元、2503.43万元、2472.51万元。

各期,公司应收账款周转率分别为3.07次、1.81次、1.95次和0.86次,同行业可比上市公司应收账款周转率平均值分别为2.57次、2.68次、2.33次、0.89次。

倍杰特招股书称,2018年,公司的应收账款周转率较2017年下降,主要原因是随着公司业务规模的扩大,应收账款相应增加所致。2019年公司加强了应收账款管理,若干项目陆续结算收款,使应收账款周转率有所回升。

倍杰特表示,报告期内,公司应收账款周转率与同行业可比上市公司平均值差异较小。水处理行业大型工程项目业主审批付款进度延迟较为普遍,故应收账款周转率较低。中环环保应收账款周转率较高,主要由于其BOT、PPP模式开展的工程业务和运营业务较多,对于承接BOT、PPP项目并发包给合并报表范围内企业承担实质性建造业务的,合并报表层面确认建造合同收入,而对应收账款予以抵销。报告期内,公司未对客户制定特殊或变化的信用政策,不存在为实现收入增长而放宽信用政策的情况。

2020年上半年存货5945万元

2017年-2019年及2020年1-6月,倍杰特存货账面余额分别为1.47亿元、1.30亿元、5677.06万元和5945.32万元,2017年的跌价准备余额为50.98万元,2018年末、2019年末和2020年6月末均为0。

倍杰特存货周转率低于同行均值。各期,公司存货周转率分别为1.51次、1.74次、3.33次和2.48次,同行业可比上市公司应收账款周转率平均值分别为5.06次、4.86次、4.99次、2.37次。

倍杰特招股书称,报告期内,公司存货周转率低于同行业可比上市公司,高于万邦达、金科环境,主要与经营模式、业务类别等差异有关,公司较多采用工程总承包及专业承包模式,其中,中天化学水项目、中天废水项目、中煤远兴综合水处理项目等为大型工程的配套项目,结算周期长,导致存货周转较慢;可比公司中京源环保、博天环境、中环环保以PPP项目为主,在非流动资产列示,不会增加存货的余额,而上海洗霸水处理设备集成业务收入占比较低,水处理系统运行管理业务、化学品销售与服务业务占比较高,因此,上述可比公司存货周转率高于发行人具备合理性。

2020年上半年4.6亿买理财货币资金7700万元

2017年-2019年及2020年1-6月,倍杰特资产总计分别为10.09亿元、12.02亿元、13.04亿元、13.15亿元,其中流动资产分别为9.00亿元、10.52亿元、9.18亿元、9.16亿元,占比分别为89.25%、87.55%、70.38%、69.65%。

2020年上半年末,倍杰特流动资产中逾半为交易性金融资产,金额为4.62亿元,占流动资产的比例达50.40%,为倍杰特购买的银行理财产品。

倍杰特招股书称,2017年末和2018年末,公司交易性金融资产余额为0,2019年末和2020年6月末,交易性金融资产余额分别为1.51亿元和4.62亿元,为公司将暂时闲置的资金用于购买银行理财产品。2017年和2018年公司银行理财产品计入其他流动资产。

各期,倍杰特货币资金分别为5.10亿元、6738.94万元、3.99亿元和7703.28万元,其中银行存款分别为5.04亿元、3679.60万元、3.83亿元、4338.54万元。

总负债3亿元无有息负债

2017年-2019年及2020年1-6月各期末,倍杰特负债总额分别为1.47亿元、2.78亿元、2.86亿元和2.97亿元,其中流动负债分别为1.43亿元、2.73亿元、2.79亿元、2.89亿元,占比分别为97.17%、98.24%、97.79%和97.45%。

倍杰特的负债大头为应付账款,各期分别为1.05亿元、1.20亿元、1.74亿元、2.04亿元,占总负债的比例达71.54%、43.33%、60.77%、68.85%。

各期,倍杰特均无有息负债。

关键词: 首发上会

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